【初めての確定申告】個人事業主が迷わずできる『準備・帳簿・提出』の5ステップ

個人事業主として独立すると、会社員時代には勤務先が行っていた税務手続の一部を、自分で進めることになります。

「帳簿をつけたことがない」「領収書は提出するの？」「e-Taxの送信後は何をすればいい？」と、初めての確定申告を前に不安を感じる方も多いでしょう。

確定申告は、すべてを一度に理解しようとすると複雑に見えます。しかし、申告区分の確認、資料収集、記帳、申告書作成、提出・納付に分ければ、次に何をすべきか整理できます。

この記事では、初めて確定申告を迎える個人事業主が、準備から提出・納付まで進めるための5ステップを解説します。

編集チームでは、最初から完璧な帳簿を作ろうとするより、未処理の資料と確認先を見えるようにし、一つずつ解消することが重要だと考えています。

この記事では、制度の条件を確認しながら、日々の記帳から申告後の納付確認までを順番に整理します。

ステップ1：青色申告か白色申告かを確認する

最初に、自分の申告区分を確認します。青色申告と白色申告では、事前の届出、帳簿、作成する書類、控除の要件が異なります。

白色申告

青色申告の承認を受けていない場合は、白色申告として手続します。白色申告にも記帳と帳簿書類の保存が必要です。「簡単だから記録しなくてよい」という制度ではありません。

青色申告

青色申告は、原則として期限までに青色申告承認申請書を提出し、承認を受けた人が利用できます。国税庁の青色申告特別控除の案内では、青色申告特別控除は10万円、55万円、65万円の区分があり、帳簿、期限内申告、電子申告または優良な電子帳簿などの要件で変わります。

確認項目	白色申告	青色申告
事前の承認申請	青色申告の承認なし	原則として期限までに申請
帳簿・書類	記帳・保存が必要	控除区分に応じた帳簿等が必要
控除	青色申告特別控除は対象外	要件に応じて10万・55万・65万円
最終確認	国税庁・税務署	国税庁・税務署

ステップ2：提出書類と保存資料を集める

次に、申告書へ入力する資料と、自分で保存する資料を分けて集めます。領収書やレシートは通常、申告書と一緒に提出するのではなく、帳簿の裏付けとして保存します。

売上と経費の資料

• 請求書、納品書、売上管理表
• 事業用口座とクレジットカードの明細
• 領収書、レシート、電子取引データ
• 家事按分に使う走行距離、床面積、利用時間などの記録

国税庁の帳簿書類等の保存案内を確認すると、帳簿と書類の保存期間は、青色・白色だけで一律には決まりません。帳簿、決算関係書類、現金預金取引等関係書類など、種類ごとの期間を国税庁の案内で確認してください。

所得控除などの資料

• 社会保険料や生命保険料などの控除証明書
• iDeCo、小規模企業共済などの証明書
• 寄附金控除に使う証明書

控除ごとに対象要件があるため、「支払ったものをすべて入力する」のではなく、申告年分の案内に沿って確認します。

退職年の給与資料

年の途中で退職して事業を始めた場合は、給与所得と事業所得を同じ確定申告で扱うことがあります。元勤務先の源泉徴収票が見当たらない場合は、早めに再発行を依頼します。

ステップ3：帳簿へ売上と経費を入力する

資料が揃ったら、売上と経費を帳簿へ入力します。会計ソフトを利用する場合も、銀行やカードの連携だけで正しい仕訳が完成するわけではありません。取引内容、勘定科目、事業用・私用の区分を確認します。

会計ソフトを使う場合

口座やカードを連携すると入力負担を減らせますが、重複登録、未処理明細、現金取引の入力漏れがないか確認します。利用料金や対応機能は各社の公式情報で比較してください。

経費と家事按分を確認する

経費は、事業との関連を説明できる支出を記録します。車、自宅、通信費などを私用と事業用の両方で使う場合は、合理的な基準で事業分を分け、その理由を残します。

ステップ4：確定申告書を作成する

記帳が終わったら、会計ソフトまたは国税庁の確定申告書等作成コーナーなどを使って申告書を作成します。現在は「確定申告書B」という名称で選ぶのではなく、画面や様式の案内に沿って必要項目を入力します。

会計ソフトで作成する

会計ソフトを使う場合は、帳簿の集計結果から申告書や青色申告決算書などを作成できます。質問画面があっても、控除証明書の年分、金額、名義などは原資料と照合します。

国税庁の作成コーナーで作成する

国税庁の確定申告書等作成コーナーでは、画面案内に沿って申告書を作成できます。事前に売上、経費、所得控除などの集計を終えておくと、入力途中で資料を探す回数を減らせます。

ステップ5：期限までに提出し、納付を確認する

所得税の確定申告と納付は、原則として翌年2月16日から3月15日までです。土日祝日や制度上の事情で変わることがあるため、申告する年分の正式日程を確認します。

主な提出方法

• e-Taxで電子申告する
• 作成した申告書を所轄税務署へ郵送する
• 税務署等の受付へ提出する

申告会場の入場方法や相談受付は年によって変わる可能性があります。対面相談を予定する場合は、事前予約や入場整理券などの案内を確認してください。

所得税の納付方法

申告書を提出しても、納付が自動的に完了するとは限りません。国税庁の国税の納付手続を確認し、振替納税、ダイレクト納付、インターネットバンキング、クレジットカード、スマホアプリ、コンビニ、金融機関や税務署窓口などから、利用条件に合う方法を選びます。

初めての確定申告で起きやすい3つの詰まり

源泉徴収票が見当たらない

退職年の申告で源泉徴収票が必要なのに見当たらない場合は、元勤務先へ再発行を依頼します。日数は勤務先によって異なるため、期限直前まで待たずに確認します。

領収書やレシートの扱いが分からない

領収書やレシートは、通常は申告書へ添付して提出するのではなく、帳簿の裏付けとして保存します。電子取引のデータには別の保存ルールもあるため、紙へ印刷するだけでよいと決めつけず、取引方法に応じて確認します。

判断できない項目を抱え込む

計算が合わない、家事按分の基準に迷う、特殊な取引がある場合は、税務署の相談窓口や税理士などへ確認します。相談するときは、事実関係、金額、契約書や明細、自分が迷っている点を整理しておくと説明しやすくなります。

提出前チェックリスト

• [ ] 青色・白色の申告区分と必要書類を確認した
• [ ] 売上と経費の未入力・重複を確認した
• [ ] 控除証明書と退職年の源泉徴収票を確認した
• [ ] 家事按分の基準と根拠資料を残した
• [ ] 申告する年分の期限と提出方法を確認した
• [ ] 納付方法と必要な手続を決めた
• [ ] e-Tax等の受付結果を確認した
• [ ] 申告書控え、帳簿、証憑の保存先を決めた

まとめ｜確定申告は5つの完了確認に分ける

初めての確定申告では、期限直前に一年分の資料をまとめて処理しようとすると、書類探しや入力確認が集中します。

毎月は売上・経費の未処理を減らし、12月から1月に証明書と源泉徴収票を集め、申告時期に申告書を作成します。提出後は、送信や受付だけでなく納付まで確認してください。

確定申告は、申告区分、資料、帳簿、申告書、提出・納付の5つに分ければ進捗を把握できます。分からない項目は推測で埋めず、事実と質問を整理して公式窓口や専門家へ確認しましょう。

初めての確定申告に関するよくある質問

青色申告か白色申告かはどう確認しますか？

青色申告承認申請書を提出し、承認を受けているか確認します。不明な場合は、控えを探すか所轄税務署へ確認してください。

領収書やレシートは申告書と一緒に提出しますか？

通常は申告書へ添付せず、自分で保存します。帳簿や書類の種類、取引方法に応じた保存期間・方法を確認してください。

退職年は源泉徴収票が必要ですか？

年の途中まで給与を受け取っていた場合は、給与所得等を申告するために源泉徴収票の内容が必要になることがあります。紛失した場合は元勤務先へ再発行を依頼します。

e-Taxで申告すれば65万円控除を受けられますか？

電子申告だけで決まるわけではありません。青色申告の承認、複式簿記、期限内申告、決算書の添付など、該当する要件をまとめて確認します。

e-Taxで送信した後に納付手続は必要ですか？

納付税額がある場合は、選んだ方法に応じた納付手続が必要です。送信結果と納付結果を別々に確認してください。

期限までに申告できそうにない場合はどうしますか？

放置せず、できるだけ早く所轄税務署へ相談してください。個別事情による取扱いは、公式案内と税務署の回答で確認します。